2025 Yılı Vergi Düzenlemeleri: Gelir Vergisi ve Harçlar Artıyor
1 Ocak 2025 itibariyle değerleme oranı ile bazı vergi ve harçlar güncellendi. Gelir vergisi tarifesi, mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları ve harçlar artırıldı. Asgari ücretliler, gelir ve damga vergisi ödemeyecek. Engelli vatandaşlara uygulanan vergi indirimleri de artırıldı.
Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi
2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi, önemli değişiklikler içeriyor. Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar, yeniden değerleme oranında artırıldı. İlk gelir dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı.
Ücret geliri elde edenler için de önemli bir değişiklik mevcut. Ücret geliri elde edenlerde 870 bin lira olan üçüncü dilim, 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak. Bu yeni tarifeye göre, ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek.
Asgari Ücretliler Vergi Ödemeyecek
Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı. 2025 yılında asgari ücretin vergi dışı olması nedeniyle tüm ücretliler 47 bin 519,79 lira gelir vergisi ve damga vergisi ödemeyecek. Bu durum, asgari ücretli çalışanlar için önemli bir avantaj sağlıyor.
Asgari ücretin vergi dışı kalması, çalışanların net gelirlerini artıracak. Bu değişiklik, özellikle düşük gelirli çalışanlar için önemli bir destek mekanizması oluşturuyor. Böylece, asgari ücretli çalışanlar daha fazla gelir elde edecek.
Engellilere Uygulanan Vergi İndirimleri Artırıldı
Engelli vatandaşlara uygulanan aylık vergi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranında artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık indirim tutarları sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu durum, engelli bireylerin ekonomik yükünü hafifletmeyi amaçlıyor.
Ayrıca, 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek. Bu değişiklik, engelli bireylerin araç alımında daha fazla kolaylık sağlayacak.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar Arttı
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) 2025 yılında yüzde 43,93 oranında artırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan motorlu taşıtlar vergisi, 2025 yılında 3 bin 372 lira olarak belirlendi. Bu artış, araç sahipleri için önemli bir mali yük oluşturacak.
Pasaport ve ehliyet harçları da artırıldı. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreliler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olacak. Bu artışlar, seyahat planları yapan bireyler için ek maliyetler doğuracak.
Diğer Vergi Düzenlemeleri ve İstisnalar
Veraset ve İntikal Vergisi'nde istisna tutarları arttı ve vergi tarifesi güncellendi. Eş ve çocuklar için uygulanan istisna tutarı 1 milyon 609 bin liradan 2 milyon 316 bin liraya çıkarıldı. Bu durum, miras yoluyla elde edilen gelirlerde vergi yükünü azaltmayı hedefliyor.
Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıktı. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu düzenlemeler, vergi uyumunu artırmayı amaçlıyor.